실버바 구매 전에 반드시 알아야 할 세금 증여 문제 부가세 총정리

실버바 구매 전에 반드시 알아야 할 세금 증여 문제 부가세 총정리 등에 대해서 살펴보도록 하겠습니다.

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Contents

1 시작하며
2 실버바 구매 시 부가가치세
3 실버바 증여세 기본 구조
4 증여세 계산 방법
5 실버바 판매와 양도세
6 실물 실버바와 간접 투자 세금 비교
7 증여세 절세 전략
8 요약정리
9 결론
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시작하며

최근 금값 상승과 함께 실버바에 대한 관심도 증가하고 있습니다. 실버바 증여와 관련한 세금, 특히 부가세와 증여세에 대한 궁금증이 많아지고 있습니다.

그럼 본격적으로 실버바 은 증여 세금 부가세에 대해 알아보겠습니다.

실버바 구매 시 부가가치세

실버바를 구매할 때 가장 먼저 발생하는 세금은 부가가치세입니다. 실물 은을 구입하는 경우 은 가격의 10%를 부가세로 납부해야 합니다. 100만 원 상당의 실버바를 구매하면 실제로는 110만 원을 지불하게 되는 구조입니다.

여기에 제작 비용과 수수료까지 더해지면 초기 비용 부담이 상당합니다. 은행에서 실버바를 구매하는 경우 판매 수수료가 골드바보다 높게 책정됩니다. 신한은행 기준으로 실버바는 구매 시 18%, 판매 시 7%의 수수료가 발생합니다.

부가세는 구매 시점에만 한 번 부담하면 됩니다. 이후 보유 기간 동안에는 별도의 세금이 발생하지 않고, 실버바를 판매할 때 개인 간 거래의 경우 부가세가 부과되지 않습니다. 다만 금은방이나 귀금속 거래소에 매도할 때는 일정 수수료가 발생합니다.

골드바와 마찬가지로 실버바도 양도소득세가 면제되기 때문에 은 시세가 올라 차익이 발생해도 세금을 내지 않아도 됩니다. 이는 실물 은 투자의 가장 큰 장점 중 하나입니다.

실버바 증여세 기본 구조

실버바를 타인에게 무상으로 증여하는 경우 증여세 대상이 됩니다. 증여세는 골드바와 동일한 방식으로 계산됩니다. 증여받는 사람과의 관계에 따라 공제 한도가 달라지는 구조입니다.

부모가 성년 자녀에게 증여하는 경우 10년 동안 5천만 원까지는 증여세가 부과되지 않습니다. 미성년 자녀는 2천만 원까지 공제됩니다. 배우자 간 증여는 10년 동안 6억 원까지 공제가 가능합니다.

증여세율은 과세표준에 따라 10%부터 50%까지 5단계 누진세율이 적용됩니다. 1억 원 이하는 10%, 1억~5억 원은 20%, 5억~10억 원은 30%, 10억~30억 원은 40%, 30억 원 초과는 50%의 세율입니다.

증여 시점의 은 시세로 가치를 평가하게 됩니다. 은값이 오른 시점에 증여하면 더 높은 금액으로 평가되어 증여세 부담이 커질 수 있습니다. 반대로 은값이 낮을 때 증여하면 증여세를 절약할 수 있습니다.

관계	10년간 공제 한도	비고
배우자	6억 원	혼인 관계 유지 시
직계존속→성년 자녀	5천만 원	만 19세 이상
직계존속→미성년 자녀	2천만 원	만 19세 미만
직계비속→부모	5천만 원	–
기타 친족	1천만 원	6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척

증여세 계산 방법

증여세 계산은 증여받은 재산의 가액에서 공제액을 차감한 금액을 과세표준으로 합니다. 부모가 자녀에게 1억 원 상당의 실버바를 증여한다고 가정하면, 성년 자녀의 경우 5천만 원을 공제한 5천만 원이 과세표준이 됩니다.

이 경우 5천만 원에 대해 10% 세율을 적용해 500만 원의 증여세가 발생합니다. 미성년 자녀라면 2천만 원만 공제되므로 8천만 원이 과세표준이 되어 약 960만 원의 증여세를 납부해야 합니다.

증여재산공제는 10년 단위로 합산됩니다. 동일인으로부터 10년 이내에 여러 번 증여받은 금액을 모두 더해 계산하는 방식입니다. 부부가 각각 자녀에게 증여하면 각자 5천만 원씩 총 1억 원까지 증여세 부담 없이 증여할 수 있습니다.

증여세 신고는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 해야 합니다. 신고하지 않으면 무신고 가산세가 추가로 부과됩니다. 증여 사실을 숨기면 나중에 더 큰 세금 부담이 발생할 수 있습니다.

실버바 판매와 양도세

실버바를 판매할 때 발생하는 차익에 대해서는 양도소득세가 면제됩니다. 이는 골드바와 동일한 세제 혜택입니다. 은값이 올라 수익이 발생해도 세금을 내지 않아도 되고, 금융소득종합과세 대상에서도 제외됩니다.

예를 들어 10년 전 40만 원에 샀던 실버바 1kg을 현재 시가 100만 원에 판매하면 양도차익 60만 원에 대해 세금이 붙지 않습니다. 반면 주식이나 부동산의 경우 이런 차익에 대해 세금이 부과됩니다.

다만 개인이 귀금속 거래소나 금은방에 판매할 때는 매입 수수료가 발생합니다. 보통 5~7% 정도의 수수료를 감안해야 합니다. 실버바의 보관 상태나 변색 여부에 따라 추가 비용이 발생할 수도 있습니다.

은은 금보다 산화가 잘 일어나 변색될 수 있습니다. 하지만 변색이 일어나도 품질에는 문제가 없기 때문에 대부분의 거래소에서 정상적으로 매입합니다. 다만 밀폐 포장 상태를 잘 유지하는 것이 좋습니다.

실물 실버바와 간접 투자 세금 비교

실버바 투자는 크게 실물 구매와 간접 투자로 나뉩니다. 각각의 세금 구조가 다르기 때문에 투자 목적에 맞춰 선택해야 합니다.

실물 실버바는 구매 시 부가세 10%를 부담하지만 양도소득세는 면제됩니다. 차익에 대한 세금이 없어 장기 보유에 유리합니다. 반면 초기 비용 부담이 크고 보관 문제를 신경 써야 합니다.

은 통장이나 은 ETF는 구매 시 부가세가 없지만 매매 차익에 15.4%의 배당소득세가 부과됩니다. 신한은행 실버리슈 같은 은 통장은 0.01g 단위로 소액 투자가 가능하고 편리하지만 세금 부담이 있습니다.

해외 은 ETF의 경우 양도소득세 22%가 적용되지만 연간 실현수익이 250만 원 미만이면 세금이 없습니다. 소액 투자자에게는 해외 ETF가 유리할 수 있습니다.

투자 방법	구매 시 부가세	양도소득세	배당소득세	특징
실물 실버바	10% 부과	면제	–	장기 보유 유리
은 통장	면제	–	15.4%	소액 거래 가능
국내 은 ETF	면제	–	15.4%	거래 편리
해외 은 ETF	면제	22% (250만 원 미만 면제)	–	소액 투자 유리

증여세 절세 전략

실버바 증여 시 세금을 줄이려면 몇 가지 방법을 활용할 수 있습니다. 가장 기본적인 방법은 증여재산공제 한도를 최대한 활용하는 것입니다. 10년 단위로 공제가 리셋되므로 장기적으로 분산 증여하는 것이 유리합니다.

부부가 각각 자녀에게 증여하면 공제 한도가 2배가 됩니다. 성년 자녀의 경우 부모 각각 5천만 원씩 총 1억 원까지 증여세 없이 증여할 수 있습니다. 이 방법을 활용하면 세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

결혼이나 출산을 앞둔 자녀에게는 추가 공제 혜택이 있습니다. 혼인 시 1억 원, 출산 시 1억 원까지 추가 공제가 가능해 최대 3억 원 이상을 증여세 부담 없이 증여할 수 있습니다.

은값이 낮을 때 증여하는 것도 전략입니다. 증여 시점의 시세로 평가되기 때문에 은값이 상승하기 전에 증여하면 증여세 과세표준을 낮출 수 있습니다. 다만 증여 사실은 반드시 신고해야 합니다.

자녀 명의로 직접 은을 구매해 적립하는 방법도 있습니다. 자녀가 스스로 벌어서 은을 산 것이라면 증여가 아니므로 증여세가 발생하지 않습니다. 다만 자녀가 소득이 없는데 고액의 은을 구매하면 자금 출처 조사 대상이 될 수 있습니다.

요약정리

항목	내용
실버바 구매 시 부가세	은 가격의 10% 부과
실버바 판매 시 세금	양도소득세 면제
증여세 공제 한도 (성년 자녀)	10년간 5천만 원 (부모 각각 적용)
증여세 공제 한도 (미성년 자녀)	10년간 2천만 원
증여세율	10~50% (과세표준에 따라 5단계)
은 통장/ETF 세금	매매 차익의 15.4% 배당소득세
해외 은 ETF 세금	양도소득세 22% (250만 원 미만 면제)
실버바 수수료	구매 시 18%, 판매 시 7% (은행 기준)